Канада откладывает введение требования по отчетности о финансируемых выбросах

Финансовый регулятор Канады OSFI отложил требование к банкам и страховым компаниям отчитываться о финансируемых выбросах, сдвинув крайний срок с 2025 года на 2028 год. Эта корректировка соответствует новым руководящим принципам Канадского совета по стандартам устойчивого развития, предлагая фирмам дополнительное время для улучшения управления климатическими рисками. Отсрочка предоставляет учреждениям ценное окно для инноваций и укрепления своих климатических стратегий, гарантируя, что они будут хорошо подготовлены к соблюдению меняющихся мировых стандартов и сохранению конкурентного преимущества на растущем рынке устойчивого финансирования.

Управление суперинтенданта финансовых учреждений (OSFI) в Канаде объявило об изменениях в требованиях к раскрытию информации, связанной с климатом, для банков и страховых компаний. Одним из ключевых обновлений является отсрочка обязательной отчетности по выбросам, связанным с кредитными портфелями и деятельностью по андеррайтингу. Первоначально запланированная к вступлению в силу в 2025 году, отчетность по финансируемым выбросам (Область 3) теперь будет требоваться с 2028 финансового года.

Соответствие стандартам и продление сроков

Эти изменения направлены на приведение требований OSFI в соответствие с обновленными стандартами, выпущенными Канадским советом по стандартам устойчивого развития (CSSB) в декабре 2024 года. Стандарты CSSB в значительной степени соответствуют стандартам Международного совета по стандартам устойчивого развития (ISSB), выпущенным Фондом МСФО. Однако CSSB предоставил канадским финансовым учреждениям трехлетнюю отсрочку, тогда как ISSB разрешил отсрочку только на один год.

Кроме того, были скорректированы сроки предоставления отчетности по выбросам, связанным с внебалансовыми видами деятельности, такими как операции на рынке капитала. Эти требования теперь вступят в силу с 2029 финансового года.

Обновленные требования в соответствии с Руководством B-15

Рамки раскрытия информации OSFI основаны на Руководстве B-15, в котором изложены ожидания в отношении управления климатическими рисками, стратегического планирования и оценки эффективности. Первоначально выпущенные в марте 2023 года, руководящие принципы требовали от крупных финансовых учреждений начать отчетность, связанную с климатом, в 2024 году, а более мелкие учреждения должны были последовать их примеру позже.

Обновленная версия Руководства B-15 сохраняет сильный акцент на отчетности по выбросам парниковых газов по всем трем категориям, но разъясняет подход к активам под управлением, включая как балансовые, так и внебалансовые компоненты. Пересмотренные показатели раскрытия будут отражены в следующей версии руководства, которую OSFI планирует опубликовать к концу марта 2025 года.

Стратегические перспективы и конкурентные преимущества

Пересмотренный график раскрытия информации о климате позволяет банкам и страховщикам совершенствовать свои рамки оценки климатических рисков, улучшая интеграцию данных и методологии для расчетов финансируемых и застрахованных выбросов. Учреждения, которые активно инвестируют в эти области, получат конкурентное преимущество по мере развития нормативных ожиданий. Ключевое преимущество заключается в оптимизации распределения активов, взвешенных по риску, путем включения анализа климатического сценария в решения по кредитованию и андеррайтингу.

Развитие моделей стресс-тестирования климата

Обновленные требования создают возможности для разработки более сложных моделей стресс-тестирования климата. Финансовые учреждения, использующие машинное обучение и расширенную аналитику, будут иметь лучшие возможности для прогнозирования изменений в регулировании и соответствующей корректировки буферов капитала. Те, кто встраивает риски перехода в свои финансовые модели, будут отличаться от них в оценках инвесторов и регулирующих органов.

Продвижение инноваций в области экологически чистых финансовых продуктов

Задержка обязательной отчетности дает время для совершенствования рамок зеленых облигаций, разработки кредитных инструментов, связанных с устойчивостью, и интеграции моделей ценообразования рисков с поправкой на климат. Фирмы, которые приводят свои финансовые структуры в соответствие с признанными во всем мире таксономиями, такими как Зеленая таксономия ЕС или готовящаяся классификация устойчивого финансирования Канады, укрепят свои позиции среди международных инвесторов.

Укрепление инфраструктуры данных ESG

Многие учреждения сталкиваются с трудностями при измерении выбросов Scope 3 из-за фрагментированных данных по цепочкам создания стоимости. Расширенная временная шкала дает возможность наладить партнерские отношения с поставщиками данных, улучшить отслеживание выбросов с помощью ИИ и изучить механизмы проверки на основе блокчейна. Финансовые учреждения, инвестирующие в повышение точности и прозрачности данных, расширят свои возможности долгосрочной отчетности.

Лидер в области инноваций в области управления климатом и раскрытия информации

По мере усиления контроля со стороны регулирующих органов и инвесторов финансовые институты, которые берут на себя ведущую роль в управлении климатом, укрепят доверие рынка. Создание независимых консультативных советов по климату, установление научно обоснованных целевых показателей чистого нуля и интеграция климатического риска в рамки вознаграждения руководителей укрепят долгосрочное доверие заинтересованных сторон. В среде, где устойчивое финансирование формирует глобальные потоки капитала, проактивный, основанный на данных подход к раскрытию информации о климате не только обеспечит соответствие, но и будет способствовать долгосрочному созданию стоимости и лидерству на рынке.