Регулятор ЕС ужесточает контроль за управлением рисками ESG для банков

Европейское банковское управление (EBA) представило новые руководящие принципы по управлению рисками ESG, которые вступят в силу 11 января 2026 года, а для малых и несложных учреждений будет продлен срок до 11 января 2027 года. Руководящие принципы требуют от банков оценивать и управлять физическими, переходными и социальными рисками, связанными с изменением климата, устанавливать количественные целевые показатели для сокращения финансируемых выбросов и разрабатывать долгосрочные прогнозы, уделяя особое внимание секторам с высокой углеродоемкостью, таким как энергетика и транспорт. Финансовые учреждения также должны предоставлять прозрачную отчетность о своем воздействии на климат, резервировать капитал на случай потенциальных потерь, связанных с ESG, и поддерживать клиентов в принятии устойчивых практик. Эти меры направлены на укрепление финансовой стабильности и поддержку целей ЕС по достижению углеродной нейтральности к 2050 году.

В январе 2025 года Европейское банковское управление (EBA) выпустило новые руководящие принципы, направленные на улучшение управления экологическими, социальными и управленческими рисками (ESG) в банковском секторе ЕС. Эти меры призваны смягчить угрозы финансовой стабильности, возникающие из-за изменения климата, социальных факторов и проблем управления.

Руководящие принципы вступят в силу 11 января 2026 года, за исключением небольших и несложных учреждений, для которых Руководящие принципы будут применяться не позднее 11 января 2027 года.

Основные положения Рекомендаций:

  • Анализ сценариев ESG
    Банкам необходимо проводить подробный анализ сценариев для выявления, оценки и управления рисками ESG. Этот анализ должен учитывать:
    • Физические риски: последствия изменения климата, включая такие риски, как наводнения, засухи и экстремальные погодные явления, которые могут повлиять на активы клиентов.
    • Риски перехода: Связаны с изменениями в законодательстве, технологиях и предпочтениях потребителей в рамках перехода к экономике с низким содержанием углерода. Например, увеличение налогов на выбросы углерода может повлиять на прибыльность предприятий, работающих на ископаемом топливе.
    • Социальные риски: такие, как влияние на занятость и условия труда из-за внедрения зеленых технологий.
  • Оценка уязвимости сектора
    Особое внимание уделяется секторам с высокой интенсивностью выбросов углерода, таким как энергетика, металлургия и транспорт. Банки должны оценить, насколько хорошо их клиенты соответствуют целям Парижского соглашения и их способность сократить свой углеродный след. Например, организации в секторе ископаемого топлива должны предоставить четкие планы по сокращению выбросов и диверсификации своей деятельности.
  • Установление количественных целевых показателей
    Финансовые учреждения должны разработать конкретные целевые показатели по сокращению финансируемых выбросов в соответствии с целью достижения углеродной нейтральности к 2050 году.
  • 10-летний горизонт прогнозирования
    Руководящие принципы требуют от банков разрабатывать долгосрочные прогнозы, охватывающие не менее 10 лет. Эти прогнозы должны включать анализ:
    • Зависимость клиентов от ископаемого топлива;
    • Вероятность достижения ключевых климатических целей, включая углеродную нейтральность;
    • Возможные финансовые последствия для банков, если клиенты не смогут своевременно адаптироваться;
  • Обеспечение достаточного капитала для покрытия рисков ESG
    Банки обязаны выделять капитал для покрытия потенциальных убытков, связанных со снижением кредитного качества активов, пострадавших от изменения климата, и для покрытия возможных юридических исков, вытекающих из несоблюдения экологических стандартов. Например, существует риск судебных исков от активистов, выступающих против финансирования экологически вредных проектов.

Банки обязаны раскрывать полную информацию о влиянии своей деятельности на климат, включая отчетность о финансируемых выбросах (Область 1, 2 и 3), прогрессе в достижении климатических целей и потенциальных финансовых потерях в случаях, когда клиенты не достигают своих целей.

Финансовые учреждения должны поддерживать своих клиентов в адаптации к требованиям устойчивости. Например, они могут предлагать финансирование зеленых технологий или инициировать программы обучения для партнеров по устойчивому управлению.

Проблемы и решения

Ключевой проблемой является отсутствие данных и опыта для долгосрочного анализа рисков ESG. Решения могут включать принятие международных стандартов, таких как GRI и ISO, а также привлечение специализированных консалтинговых фирм.

Кроме того, потребуется реструктуризация бизнес-процессов и обучение сотрудников. Банки могут решить эти проблемы, интегрировав показатели ESG в свои процессы управления и активно сотрудничая с регулирующими органами и партнерами.

Выводы и преимущества для бизнеса

Рекомендации EBA закладывают основу устойчивого развития банковского сектора, позволяя организациям:

  • Снижение рисков, связанных с изменением климата и социальной ответственностью;
  • Укрепить свою репутацию, придерживаясь принципов ESG;
  • Привлечь больше клиентов и инвесторов, ориентированных на устойчивое развитие.

Эти меры также повышают конкурентоспособность банков, обеспечивая их устойчивость перед лицом глобальных изменений.